Tutto quello che devi sapere sulla conformità fiscale in Spagna per il 2025

Il sistema fiscale in Spagna è complesso e attualmente sta affrontando una significativa digitalizzazione. Il paese presenta due regimi fiscali: quello ordinario e quello forale. Ciò significa che esistono autorità fiscali regionali nei Paesi Baschi e in Navarra (regime forale), mentre l'Agenzia delle Entrate spagnola (AEAT) gestisce la fiscalità per il resto della Spagna (regime ordinario).

Per allinearsi alle più recenti direttive europee sulla prevenzione delle frodi fiscali, la promozione della digitalizzazione e la riduzione dei ritardi nei pagamenti, la Spagna ha introdotto diverse nuove leggi. Queste includono la Legge Antifrode e il sistema Verifactu a livello nazionale, con l'eccezione dei Paesi Baschi, che adottano la normativa TicketBAI, e della Navarra, che sta sviluppando una propria legislazione fiscale. Inoltre, queste normative coesisteranno con la Legge Crea y Crece, che impone l'uso della fatturazione elettronica per le transazioni B2B, e con il sistema esistente di Fornitura Immediata delle Informazioni (SII, in spagnolo).

Prima di approfondire ciascuna normativa, potresti chiederti qualcosa di più fondamentale: che cos'è la fiscalizzazione? Questo termine non è così comunemente usato in Spagna rispetto ad altri paesi europei. Approfondiamo!

Che cos'è la fiscalizzazione?

La fiscalizzazione è la registrazione senza interruzioni delle transazioni e la protezione anti-manomissione dei registri delle transazioni nei sistemi POS. I requisiti sono stabiliti dalla legislazione dei singoli paesi o delle regioni amministrative.

In termini più semplici, è un metodo per garantire che tutte le aziende seguano le stesse regole, promuovendo la trasparenza sia nelle finanze aziendali che pubbliche. Inoltre, stabilisce procedure uniformi per la gestione delle fatture e la dichiarazione fiscale.

Noi di fiskaly parliamo spesso di fiscalizzazione, basandoci sulla nostra esperienza in altri mercati europei, piuttosto che di semplice conformità fiscale. Il nostro software di fiscalizzazione non solo facilita il rispetto delle normative, ma riduce anche il rischio di sanzioni, offrendo vantaggi ad imprese, professionisti e autorità fiscali.

Normative fiscali in Spagna: cosa aspettarsi nel 2025 e 2026?

Fiscalizzazione in Spagna: Legge Antifrode (Verifactu)

La Legge Antifrode 11/2021, promulgata il 9 luglio, introduce misure per prevenire e combattere le frodi fiscali in Spagna. Un elemento chiave è l’introduzione dei sistemi Verifactu, progettati per impedire la manipolazione e la distruzione dei registri di fatturazione.

Per conformarsi a Verifactu, tutti i software di fatturazione operanti in Spagna devono:

• Impedire la modifica e la distruzione dei registri di fatturazione durante il processo di emissione.
• Firmare elettronicamente le fatture o inviare tutti i registri di fatturazione all’Agenzia delle Entrate spagnola (AEAT).

Inoltre, la legge stabilisce requisiti specifici per assicurare la conformità dei software antifrodi o software Verifactu, che devono essere utilizzati da aziende e professionisti nell’emissione di fatture ordinarie e semplificate. Questi requisiti includono:

• Generazione di un file XML per ogni transazione, registrando sia le fatture emesse che quelle annullate.
• Collegamento sequenziale delle fatture per garantire la tracciabilità e prevenire manipolazioni.
• Permettere l’invio dei registri di fatturazione all’AEAT, automaticamente o su richiesta durante un audit.
• Firma elettronica delle fatture se non vengono inviate direttamente all’AEAT.

Tempistiche per l’attuazione di Verifactu

L’Ordine Ministeriale che dettaglia i requisiti tecnici di Verifactu è stato approvato il 28 ottobre 2024. Ciò ha avviato un periodo di adattamento di 9 mesi per gli sviluppatori e i fornitori di software, che dovranno aggiornare i loro sistemi entro il 29 luglio 2025. Sebbene l’AEAT non abbia ancora confermato la data esatta di applicazione per i contribuenti, si prevede che inizi nel 2026.

Implicazioni per gli sviluppatori di software di fatturazione e i contribuenti

Aziende e professionisti dovranno aggiornare i loro sistemi di gestione, fatturazione e contabilità per rispettare i requisiti dell’AEAT. Tuttavia, la responsabilità non ricade solo sui contribuenti; anche gli sviluppatori e i fornitori di software devono rispettare gli standard stabiliti dalla normativa e affrontare sanzioni importanti nel caso ci sia qualche caso di non conformità.

Le sanzioni per la non conformità sono severe. Le aziende che utilizzano software non conformi potrebbero incorrere in multe fino a 50.000 €. Gli sviluppatori e i fornitori che non aggiornano i loro sistemi per soddisfare i requisiti di Verifactu potrebbero affrontare sanzioni fino a 150.000 € per cliente e anno fiscale, esaltando l’importanza di implementare soluzioni che garantiscano il compimento normativo sin dal inizio.

API Verifactu

Se la tua azienda ha sede in Spagna (esclusi i Paesi Baschi e Navarra) e vuoi sapere se devi conformarti a questa nuova normativa, quando e come farlo, contattaci. La nostra API SIGN ES è conforme ai requisiti di Verifactu e TicketBAI.

L’integrazione della nostra API Verifactu nel tuo software di fatturazione, POS o ERP è semplice, sia che tu sia un rivenditore, uno sviluppatore software, un ISV o un fornitore di software gestionale e di fatturazione. Maggiori informazioni sull’API Verifactu di fiskaly qui.

Fiscalizzazione nei Paesi Baschi: TicketBAI

TicketBAI è un sistema obbligatorio nei Paesi Baschi che mira a prevenire le frodi fiscali registrando e trasmettendo le fatture alle autorità fiscali.

Le normative TicketBAI richiedono:

• Uso di software conforme e registrato per impedire la manipolazione delle fatture.
• Inclusione di un codice identificativo TBAI unico e di un codice QR in tutte le fatture.
• Generazione di file XML firmati elettronicamente per ogni transazione e invio alle autorità fiscali regionali.

API TicketBAI

Se la tua azienda ha sede nei Paesi Baschi e hai bisogno di una soluzione per rispettare TicketBAI senza cambiare il tuo sistema di fatturazione, possiamo aiutarti. La nostra API TicketBAI si integra facilmente con POS, ERP o altri sistemi di fatturazione. Maggiori informazioni sull’API TicketBAI di fiskaly qui.

Fiscalizzazione per grandi aziende: Fornitura Immediata di Informazioni (Suministro Inmediato de Información o SII)

Il sistema di Fornitura Immediata di Informazioni (SII), in vigore dal 2017, rimarrà obbligatorio anche nel 2025 per le grandi imprese, le entità incluse nei gruppi IVA e quelle registrate nel sistema REDEME (dichiarazioni IVA mensili). Questo sistema consente un monitoraggio quasi in tempo reale dei registri IVA tramite la piattaforma dell’Agenzia delle Entrate spagnola (AEAT).

Il SII è obbligatorio per:

• Aziende, attività e contribuenti con sede fiscale in Spagna e un fatturato annuo superiore a 6 milioni di euro;
• Entità incluse in gruppi IVA;
• Entità registrate nel sistema REDEME per dichiarazioni IVA mensili.

Altre aziende e professionisti possono aderire volontariamente al SII.

Requisiti tecnici del SII

Il SII si concentra principalmente sull’obbligo di dichiarare elettronicamente le informazioni relative alle fatture emesse e ricevute, oltre ad altri dati, attraverso l’invio dei registri IVA elettronici all’AEAT in Spagna.

I registri IVA richiesti includono:

• Registro delle fatture emesse
• Registro delle fatture ricevute
• Registro dei beni strumentali
• Registro di alcune transazioni intracomunitarie

Generalmente, le informazioni devono essere inviate all’autorità fiscale competente entro un massimo di quattro giorni lavorativi dall’emissione o ricezione delle fatture. Sebbene l’AEAT fornisca strutture XML per i file e un processo di comunicazione specifico, il SII, a differenza di TicketBAI o Verifactu, non richiede:

• Collegamento dei registri,
• Firme elettroniche o
• Certificazione del software gestionale utilizzato per l’invio delle informazioni.

Coesistenza del SII con Verifactu e TicketBAI

Come già accennato, il sistema fiscale spagnolo è complesso, con diverse autorità fiscali regionali e nazionali e molteplici normative che interessano vari tipi di aziende. Di conseguenza, Verifactu e TicketBAI coesisteranno con il sistema SII.

Legge Crea y Crece e fatturazione elettronica

La legge 18/2022, approvata il 28 settembre e nota come Legge Crea y Crece, è stata progettata per promuovere la digitalizzazione, ridurre i ritardi nei pagamenti tra imprese e professionisti e migliorare i processi di gestione attraverso la fatturazione elettronica obbligatoria.

Cosa prevede la Legge Crea y Crece?

Secondo l’Articolo 12, aziende e liberi professionisti saranno obbligati a emettere e ricevere fatture elettroniche tramite fornitori che garantiscano l’interconnessione tra piattaforme e i formati di fatturazione elettronica specificati dalla legge.

L’obbligo di emettere fatture elettroniche si applica alle transazioni B2B in cui sia il cliente che il destinatario operano in Spagna. Le aziende dovranno emettere fatture elettroniche utilizzando un software conforme alla legge, registrato presso l’AEAT e che garantisca la corretta connessione alla soluzione pubblica di fatturazione elettronica, dove saranno inviati i registri dei contribuenti. Questo requisito si applicherà solo alle fatture complete, non a quelle semplificate.

I sistemi di fatturazione elettronica devono:

• Garantire l’interconnessione tra le piattaforme di fatturazione elettronica.
• Conformarsi ai formati specificati dall’AEAT per l’emissione di fatture complete.
• Collegarsi alla soluzione pubblica di fatturazione elettronica dell’AEAT per inviare i registri.

La fatturazione elettronica prevista da questa legge si applicherà esclusivamente alle fatture complete e si prevede che riduca significativamente i ritardi nei pagamenti tra aziende. I requisiti ufficiali saranno probabilmente pubblicati nel 2025.

API per la fatturazione elettronica

Che la tua azienda emetta o riceva fatture complete da altri professionisti o aziende, o che tu sia sviluppatore di software di gestione, contabilità o fiscale, la nuova Legge Crea y Crece ti riguarda e deve essere implementata obbligatoriamente.

La nostra API SIGN ES include funzionalità di fatturazione elettronica conformi alla Legge Crea y Crece, oltre alle funzionalità di Verifactu e TicketBAI.

SIGN ES: una API per più normative fiscali

Un’API come SIGN ES è la soluzione ideale per integrarla nei software POS, ERP o di fatturazione esistenti e garantire la conformità con le normative fiscali spagnole, tra cui Verifactu, TicketBAI e la fatturazione elettronica prevista dalla Legge Crea y Crece.

Che cos’è SIGN ES?

SIGN ES è un’API sviluppata appositamente per garantire che le aziende rispettino le leggi fiscali spagnole, compresa la fatturazione elettronica obbligatoria. Grazie alla facile integrazione, SIGN ES si adatta perfettamente a qualsiasi software di fatturazione, come ERP, POS o altri sistemi, consentendo alle aziende di rispettare le normative fiscali senza la necessità di apportare modifiche significative alla loro infrastruttura.

Vantaggi di SIGN ES

• Conformità fiscale al 100%: Garantisce che tutte le fatture emesse siano conformi alle normative come Verifactu, TicketBAI e la Legge Crea y Crece.
• Aggiornamenti costanti: Il tuo software sarà sempre aggiornato con le modifiche apportate dall’AEAT, garantendo protezione contro eventuali sanzioni.
• Conformità a più normative: Un’unica integrazione consente di rispettare diverse normative fiscali in Spagna, semplificando i processi per le aziende che operano in più regioni.
• Integrazione semplice dell’API: Forniamo documentazione tecnica chiara e un ambiente di test per provare l’API prima di firmare qualsiasi contratto.
• Supporto esperto: Avrai accesso a un team specializzato in fiscalizzazione e sviluppo che ti guiderà durante tutto il processo di implementazione e oltre.

Perché scegliere SIGN ES?

Sappiamo che la conformità fiscale può essere una sfida, soprattutto per le aziende che devono aggiornare i loro sistemi per adeguarsi alle nuove normative. SIGN ES semplifica questo processo, offrendo una soluzione efficace su misura per le esigenze di ogni azienda.

Se stai cercando un’integrazione semplice ed efficace per garantire la conformità in Spagna, il nostro team è pronto ad aiutarti a capire come SIGN ES può trasformare il modo in cui gestisci la tua fatturazione.