Verifactu e TicketBAI: quali sono le differenze tecniche tra queste normative fiscali

Con la crescente digitalizzazione dei sistemi fiscali in Spagna, lo scenario per le aziende che sviluppano o distribuiscono software di fatturazione è cambiato significativamente. Due normative chiave, TicketBAI nei Paesi Baschi e Verifactu nel resto della Spagna, nel contesto della Legge Antifrode, richiedono l'adattamento dei sistemi di fatturazione per garantire la conformità.

Se sei un fornitore o produttore di software di fatturazione, ERP o POS, qui troverai le principali informazioni e differenze tra queste normative e come adattare i tuoi sistemi per garantire che i tuoi clienti possano rispettarle entrambe.

Che cos'è Verifactu?

La normativa Verifactu è inclusa nella Legge Antifrode 11/2021 ed è il sistema di controllo fiscale applicabile al resto della Spagna, esclusi i Paesi Baschi e la Navarra, che stanno sviluppando un proprio sistema. Progettata per prevenire la manipolazione e la distruzione dei registri di fatturazione, Verifactu richiede l'invio di tutti i registri all'Agenzia delle Entrate spagnola (AEAT).

Il decreto ministeriale è stato approvato il 28 ottobre 2024, avviando un periodo di nove mesi per consentire alle aziende produttrici di software di adattare i propri sistemi ai requisiti tecnici della normativa. Il termine ultimo per la conformità è il 29 luglio 2025.

Che cos'è TicketBAI?

TicketBAI è un sistema di controllo fiscale tramite software progettato per prevenire le frodi nei Paesi Baschi. Obbligatorio per tutte le aziende e professionisti con sede fiscale in Araba, Gipuzkoa e Bizkaia, TicketBAI richiede che le fatture siano emesse tramite un software certificato che ne garantisca l'autenticità e ne eviti la manipolazione. Questo software deve assicurare che tutte le transazioni vengano inviate elettronicamente alle autorità fiscali regionali, rispettando i requisiti di trasparenza.

TicketBAI non riguarda solo le aziende locali; se vendi software ERP o POS a imprese con sede fiscale in questa regione, devi assicurarti che rispettino questa normativa. È importante notare che i requisiti tecnici di TicketBAI variano tra le province e che attualmente è obbligatorio ad Araba e Gipuzkoa, mentre a Bizkaia i periodi di adozione per alcuni settori aziendali sono stati estesi fino al 2026.

Differenze legali chiave tra TicketBAI e Verifactu

Dove si applica ciascuna normativa?

Entrambe le normative perseguono lo stesso obiettivo, ma le aree di applicazione geografica sono diverse. TicketBAI si applica a tutte le aziende e ai professionisti con sede fiscale nei Paesi Baschi, mentre la Legge Antifrode e la normativa Verifactu riguardano il resto della Spagna, con alcune particolarità per le Canarie, Ceuta e Melilla.

In entrambi i casi, i produttori e i fornitori di software sono considerati responsabili del fatto che i sistemi soddisfino i requisiti, e per questo motivo possono essere soggetti a sanzioni. Ciò significa che, se la tua azienda produce o distribuisce un software in grado di emettere fatture, devi conoscere i requisiti di ciascuna normativa e adattarti a quelle che interessano gli ERP o i POS dei tuoi clienti.

Chi deve rispettare ciascuna normativa?

TicketBAI si applica a qualsiasi azienda o professionista che svolga un'attività economica con sede fiscale nei Paesi Baschi. Verifactu, invece, si applica ad aziende e professionisti con un fatturato annuo inferiore a 6 milioni di euro, poiché le aziende con un fatturato superiore sono già soggette al controllo fiscale tramite il Suministro de Información Inmediata (SII), e le due normative coesisteranno. In altre parole, se la tua azienda è già soggetta al SII, non sarà tenuta a rispettare anche Verifactu.

Conformità con l'SII

Nei Paesi Baschi, ci sono differenze tra le province riguardo al fatto che TicketBAI sostituisca o meno l'SII. A Gipuzkoa e Araba, TicketBAI coesiste con l'SII e non lo sostituisce, mentre a Bizkaia lo sostituisce grazie al sistema BATUZ, la strategia di controllo fiscale di Bizkaia che si applica a tutte le aziende, indipendentemente dal limite di fatturato.

Verifactu, invece, non sostituisce l'SII, che rimane in vigore per le aziende con un fatturato annuo superiore a 6 milioni di euro e per quei contribuenti che scelgono volontariamente di rispettarlo.

Sanzioni per mancata conformità

Le sanzioni per mancata conformità sono severe in entrambi i casi e si applicano sia ai contribuenti che agli sviluppatori di software, in misura diversa.

TicketBAI impone sanzioni fino a 2.000 € per ogni operazione non registrata correttamente, applicabili sia al contribuente obbligato sia al produttore del software.

La mancata conformità ai requisiti di Verifactu può comportare multe fino a 50.000 € per i contribuenti che non emettono fatture conformi alla normativa e sanzioni fino a 150.000 € per sistema e anno fiscale per i fornitori di software che non soddisfano tutti i requisiti tecnici della legge.

Queste penalizzazioni sottolineano l'importanza di adattare i sistemi non solo ai requisiti tecnici di ciascuna normativa, ma anche di mantenerli aggiornati con i costanti cambiamenti introdotti dalle diverse Agenzie Fiscali, per evitare sanzioni in ogni momento.

Fasi di implementazione

L'implementazione di TicketBAI è iniziata nel 2020 con un primo periodo volontario. A Araba e Gipuzkoa, la conformità a TicketBAI è già obbligatoria per le aziende di tutti i settori. Bizkaia, invece, è l'unica delle tre province in cui alcune aziende di determinati settori devono ancora adattarsi attraverso diverse finestre di implementazione, con l'ultima scadenza prevista per gennaio 2026.

Nel caso di Verifactu, il 28 ottobre 2024 è stato approvato il decreto ministeriale, dando inizio a un periodo di 9 mesi per consentire ai produttori di software di adattare i loro sistemi. La scadenza finale per la conformità è il 29 luglio 2025.

Differenze tecniche per il software di fatturazione

Trasmissione in tempo reale

TicketBAI richiede la trasmissione in tempo reale delle fatture emesse, con alcune variazioni a seconda della provincia (Araba, Gipuzkoa e Bizkaia). Bizkaia consente trasmissioni entro un periodo di tempo determinato e integra le informazioni nei registri LROE per includere dati contabili aggiuntivi.

Verifactu offre ai contribuenti due modalità di conformità. Nel modo Verifactu, i registri vengono inviati automaticamente all'AEAT, mentre nel modo Non-Verifactu è richiesta una firma elettronica e un sistema di archiviazione sicuro per l'invio successivo. Questa flessibilità consente agli sviluppatori di scegliere come integrare e gestire i loro sistemi per rispettare la legge.

Collegamento dei file XML

Sia Verifactu che TicketBAI richiedono la generazione di file XML per ogni transazione, firmati digitalmente e con un codice QR. Tuttavia, il formato varia tra le due normative e persino tra le tre province in cui si applica TicketBAI.

A livello tecnico, TicketBAI consente flessibilità nel collegamento (per punto di emissione, negozio o contribuente), mentre Verifactu richiede una singola catena di registri per contribuente, il che potrebbe generare colli di bottiglia nei sistemi distribuiti.

Firma elettronica

Sebbene inizialmente Verifactu richiedesse la firma elettronica solo per le trasmissioni in modo Non-Verifactu, ora è opzionale per tutti i file, per migliorare la tracciabilità. TicketBAI, invece, richiede firme elettroniche per tutti i file, con specifiche dettagliate nella normativa.

Connessione a Internet

In caso di interruzioni di corrente, guasti del sistema o problemi di connessione a Internet, la modalità di gestione differisce tra le due normative. Verifactu consente di contrassegnare le transazioni come "modalità incidente" nei file XML, facilitando l'identificazione e l'invio successivo all'AEAT una volta ripristinata la connessione.

TicketBAI, invece, presuppone una connessione Internet costante; in caso di interruzione, è necessario notificare manualmente l'autorità fiscale tramite e-mail.

SIGN ES: una API per rispettare Verifactu e TicketBAI

Comprendere le differenze legali e tecniche di ciascuna normativa è complesso e adattare i sistemi di fatturazione mantenendoli aggiornati può rappresentare una sfida per gli sviluppatori di software che non sono specializzati in normative fiscali.

La nostra soluzione SIGN ES offre un'API facile da integrare che consente di rispettare contemporaneamente le normative fiscali Verifactu e TicketBAI, oltre alla fatturazione elettronica B2B prevista dalla Legge Crea y Crece. Con un'unica integrazione, i tuoi clienti possono rispettare entrambe le normative fiscali, semplificando il processo di adattamento e conformità e riducendo il rischio di sanzioni.

• Integrazione semplice: l'API SIGN ES si integra facilmente con qualsiasi software di fatturazione, riducendo tempi e risorse necessari per rispettare le normative.
• Aggiornamenti automatici: mantieni il tuo software aggiornato e garantisci la conformità dei tuoi clienti con i cambiamenti normativi grazie agli aggiornamenti automatici di SIGN ES, in linea con i nuovi requisiti delle autorità fiscali.
• Sicurezza e affidabilità: proteggi i dati tuoi e dei tuoi clienti con una tecnologia avanzata che garantisce l'integrità e la riservatezza dei registri, rispettando i più severi standard di sicurezza.
• Supporto tecnico: il nostro team di esperti in conformità fiscale e sviluppo è sempre a tua disposizione. SIGN ES garantisce un'integrazione fluida grazie a documentazione dettagliata e assistenza multilingue.

Affrontare le normative fiscali in Spagna può sembrare una sfida per i produttori di software, ma avere una soluzione come SIGN ES semplifica il processo per la tua azienda e i tuoi clienti. Assicurati che il tuo software sia pronto per la conformità fiscale! Contattaci per richiedere una dimostrazione gratuita.