Verifactu y TicketBAI: cuáles son las diferencias técnicas entre ambas normativas fiscales

Con la creciente digitalización de los sistemas fiscales en España, el panorama para aquellas empresas que desarrollan o distribuyen software de facturación ha cambiado significativamente. Dos normativas clave, TicketBAI en el País Vasco y Verifactu en el resto de España, , dentro del marco de la Ley Antifraude, requieren que los sistemas de facturación se adapten para cumplirlas.

Si eres un proveedor o fabricante de software de facturación, ERP o POS, te ofrecemos a continuación las claves y diferencias entre ambas normativas, y cómo adaptar tus sistemas para que tus clientes puedan cumplir con ambas.

¿Qué es Verifactu?

La normativa Verifactu está enmarcada dentro de la Ley Antifraude 11/2021 y es el sistema de fiscalización aplicable al resto de España, excepto en País Vasco y Navarra, donde están desarrollando un sistema propio. Orientado a la prevención de la manipulación y destrucción de registros de facturación, Verifactu exige la remisión de todos los registros a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT). 

La Orden Ministerial se aprobó el pasado 28 de octubre, dando inicio al periodo de 9 meses para que los Sistemas Informáticos de Facturación se adapten a los requisitos técnicos de la normativa, siendo la fecha límite para fabricantes y proveedores de software el 29 de julio de 2025.

¿Qué es TicketBAI?

TicketBAI es un sistema de control fiscal mediante software diseñado para prevenir el fraude en el País Vasco. Obligatorio para todas las empresas y profesionales con sede fiscal en Álava, Guipúzcoa y Vizcaya, TicketBAI requiere que las facturas se emitan a través de un software garante, que asegure su autenticidad y evite la manipulación. Estos software deben garantizar que todas las transacciones se envíen electrónicamente a las haciendas forales, cumpliendo así con los requisitos de transparencia.

TicketBAI no solo afecta a las empresas locales; si vendes software ERP o POS a empresas con sede fiscal en esta región, también debes asegurarte de que cumpla con esta normativa. Es importante saber también que los requisitos técnicos de TicketBAI varían entre provincias, y que actualmente es de obligatorio cumplimiento en Álava y Guipúzcoa, mientras que en Vizcaya los periodos de adopción para algunos segmentos de empresas se ha extendido hasta 2026.

Diferencias legales clave entre TicketBAI y Verifactu

¿Dónde se aplica cada normativa?

Ambas normativas persiguen el mismo objetivo, pero sus áreas de aplicación geográfica son diferentes. TicketBAI se aplica a todas las empresas y profesionales con sede fiscal en el País Vasco, mientras que la Ley Antifraude y la normativa Verifactu afectan al resto de España, excepto en Navarra, y contemplará algunas particularidades en Canarias, Ceuta y Melilla. 

En ambos casos, los fabricantes y proveedores de software se consideran responsables de que los sistemas cumplan con los requisitos, por lo que también se ven afectados por las sanciones en ambos casos. Esto significa que si tu empresa fabrica o distribuye un software con capacidad de emitir facturas, debes conocer los requisitos de cada normativa y adaptarte a aquellas que afecten el ERP o POS de tus clientes.

¿Quiénes deben cumplir con cada normativa?

TicketBAI aplica a cualquier empresa o profesional que desarrolle una actividad económica con sede fiscal en el País Vasco. Verifactu, por su parte, afecta a empresas y profesionales con una facturación anual menor a 6 millones de euros, ya que las empresas con una facturación superior ya están sujetas al control fiscal mediante el Suministro de Información Inmediata (SII), y ambas normativas van a coexistir. Es decir, si tu empresa está sujeta actualmente al SII, no deberá cumplir también con Verifactu.

Cumplimiento con el SII

En el País Vasco, existen diferencias entre las provincias en cuanto a si TicketBAI sustituye o no al SII. En Guipúzcoa y Álava TicketBAI coexiste con el SII y no lo reemplaza, mientras que en Vizcaya sí lo reemplaza gracias al sistema BATUZ, la estrategia de control tributario de Vizcaya que afecta a todas las empresas, sin importar el límite de facturación.

Verifactu por su parte no reemplaza al SII, que sigue vigente para empresas con facturación anual de más de 6 millones de euros y aquellos contribuyentes que decidan cumplirlo voluntariamente.

Sanciones por incumplimiento

Las sanciones por incumplimiento son severas en ambos casos y aplican a contribuyentes y desarrolladores de software, en diferente medida.

TicketBAI impone sanciones por incumplimiento de hasta 2.000€ por cada operación no registrada correctamente, y aplican tanto al obligado tributario como al fabricante del software por igual.

Por su parte, el incumplimiento de los requisitos de la normativa Verifactu puede derivar en multas de hasta 50.000€ para los contribuyentes que no facturen conforme a la norma, y sanciones de hasta 150.000€ por sistema y ejercicio, que no cumplan con todos los requisitos técnicos de la ley. 

Estas penalizaciones subrayan la importancia de que los sistemas no solo se adapten a los requisitos técnicos de cada normativa, sino de que se mantengan actualizados con los constantes cambios y novedades por parte de las diferentes Agencias Tributarias para estar cubierto ante sanciones en todo momento. 

Fases de implementación

La implementación de TicketBAI se inició en 2020 con un primer periodo voluntario. En Álava y Guipúzcoa, el cumplimiento de TicketBAI ya es obligatorio en empresas de todos los sectores. Vizcaya, por su parte, es la única de las tres provincias en la que aún quedan empresas de ciertos sectores por adaptarse en diferentes ventanas de implementación de TicketBAI, con el último plazo de implementación previsto para enero de 2026. 

En el caso de Verifactu, el 28 de octubre de 2024 se aprobó la Orden Ministerial, dando inicio al periodo de 9 meses de adaptación de los software para las empresas fabricantes, que deberán adaptar sus sistemas antes del 29 de julio de 2025.

Diferencias técnicas para software de facturación 

Transmisión en tiempo real

TicketBAI requiere la transmisión en tiempo real de las facturas emitidas, con ligeras variaciones según la provincia (Álava, Gipúzcoa y Vizcaya). Vizcaya permite transmisiones dentro de un período de tiempo determinado, e integra la información en los libros LROE para cubrir datos contables adicionales.

Verifactu ofrece a los contribuyentes dos formas de cumplimiento. En el modo Verifactu, los registros son enviados automáticamente a la AEAT, mientras que en el modo No-Verifactu se requiere firmar electrónicamente y contar con un sistema de almacenamiento seguro para su envío posterior. Esta flexibilidad permite a los desarrolladores elegir cómo integran y gestionan sus sistemas para cumplir con la ley.

Encadenamiento de archivos XML

Tanto Verifactu como TicketBAI exigen la generación de ficheros XML para cada transacción, firmados digitalmente y con un código QR. Sin embargo, el formato varía entre ambas normativas, e incluso entre las tres provincias en las que se aplica TicketBAI.

A nivel técnico, TicketBAI permite flexibilidad en el encadenamiento (por punto de emisión, tienda o contribuyente), mientras que Verifactu exige una única cadena de registros por contribuyente, lo que puede generar cuellos de botella en sistemas distribuidos.

Firma electrónica

Aunque originalmente la normativa Verifactu exigía la firma electrónica solo en transmisiones en el modo No-Verifactu, ahora es opcional en todos los archivos para mejorar la trazabilidad. Por su parte, TicketBAI requiere firmas electrónicas en todos los archivos, con especificaciones detalladas en la normativa.

Conexión a internet

En caso de producirse un corte de energía, un fallo informático o un problema de conexión a internet, el modo de proceder es diferente para ambas normativas. Verifactu permite marcar transacciones como "modo incidente" en los archivos XML, facilitando su identificación posterior y el envío a la AEAT al restablecer la conexión.

Por su parte, TicketBAI asume una conexión a internet constante; en caso de interrupción, se debe notificar a la autoridad fiscal por correo electrónico.

SIGN ES: una API para cumplir con Verifactu y TicketBAI

Entender las diferencias en el marco legal y técnico de cada normativa es complejo, y adaptar los sistemas de facturación mientras se mantienen al día con todas las actualizaciones puede ser un reto para desarrolladores de software cuya especialidad no son las normativas fiscales.

Nuestra solución SIGN ES ofrece una API de fácil integración que permite cumplir simultáneamente con las normativas fiscales Verifactu y TicketBAI, y de facturación electrónica B2B según la Ley Crea y Crece. Con una única integración, tus clientes pueden cumplir fácilmente con ambos sistemas fiscales, simplificando el proceso de adaptación y cumplimiento normativo y cubriéndote ante sanciones.

• Integración sencilla: la API SIGN ES se integra fácilmente con cualquier software de facturación, reduciendo el tiempo y recursos necesarios para cumplir con las regulaciones.
• Actualizaciones automáticas: mantén tu software al día y garantiza el cumplimiento de tus clientes con los cambios normativos. Con SIGN ES siempre tendrás tu software al día, gracias a nuestras actualizaciones automáticas de acuerdo a los nuevos requisitos o modificaciones de las autoridades fiscales.
• Seguridad y confiabilidad: protege tus datos y los de tus clientes con tecnología avanzada que garantiza la integridad y confidencialidad de los registros, bajo las normas de seguridad más estrictas.
• Soporte técnico: nuestro equipo de expertos en cumplimiento fiscal y desarrollo están siempre a tu disposición. Con SIGN ES la integración es fluida gracias a la documentación detallada y asistencia en varios idiomas que facilitan el proceso de inicio a fin.

Comprender las normativas fiscales en España puede parecer un desafío para los fabricantes de software, pero contar con una solución que permita cumplir con todas ellas como SIGN ES, facilita el proceso para tu empresa y tus clientes. 

¡Asegúrate de que tu software esté preparado para el cumplimiento fiscal! Si quieres una solución fácil de integrar y que no requiera cambiar tus sistemas, no dudes en contactarnos y solicitar una demostración gratuita.